Les régimes obligatoires et l'âge de départ
La pension se compose d'une retraite de base et d'une retraite complémentaire (Agirc-Arrco pour les salariés du privé, caisses spécifiques pour les indépendants et les professions libérales). Son montant dépend de la durée d'assurance, des revenus de carrière et de l'âge de départ.
La loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026 a suspendu jusqu'en janvier 2028 la hausse progressive de l'âge légal et de la durée d'assurance prévue par la réforme de 2023. Pour les pensions prenant effet à partir du 1er septembre 2026, les personnes nées en 1964 peuvent ainsi partir à 62 ans et 9 mois, avec 170 trimestres requis pour le taux plein.
Relevé de carrière
Le relevé individuel de situation, disponible sur info-retraite.fr, permet de vérifier les trimestres et de corriger les oublis bien avant le départ.
Rachat de trimestres
Les années d'études ou les années incomplètes peuvent être rachetées ; le coût est déductible du revenu imposable.
Cumul emploi-retraite
Une activité peut être reprise après la liquidation ; depuis 2023, le cumul intégral permet sous conditions d'acquérir de nouveaux droits.
Cet outil permettra d'estimer l'écart entre vos revenus actuels et vos revenus à la retraite. Il n'est pas encore disponible.
Votre estimation officielle est disponible sur info-retraite.fr.
L'épargne retraite complémentaire
Le plan d'épargne retraite permet de déduire ses versements du revenu imposable, dans un plafond annuel, et de disposer du capital ou d'une rente à la retraite. Depuis 2026, les versements effectués à partir de 70 ans ne sont plus déductibles.
L'assurance-vie offre une épargne disponible à tout moment, une fiscalité allégée après huit ans et un cadre favorable à la transmission. Les deux enveloppes se complètent : le PER optimise la fiscalité pendant la vie active, l'assurance-vie préserve la souplesse.
L'immobilier dans la préparation de la retraite
Être propriétaire de sa résidence principale au moment du départ réduit fortement les charges. L'immobilier locatif, financé à crédit pendant la vie active, apporte ensuite un complément de revenus.
Les SCPI, détenues en direct ou au sein d'une assurance-vie, offrent une alternative sans gestion locative. L'immobilier reste toutefois peu liquide : sa part dans le patrimoine s'apprécie au regard des besoins de disponibilité.
Les choix au moment du départ
La liquidation de la retraite s'accompagne de décisions patrimoniales structurantes : sortie du PER en capital, fractionnée ou en rente, organisation des rachats sur l'assurance-vie, éventuelle vente ou location d'un bien immobilier.
La baisse des revenus modifie souvent la tranche marginale d'imposition. Le calendrier des sorties d'épargne s'organise en conséquence, pour lisser la fiscalité sur plusieurs années.
Sortie en capital
Souplesse d'utilisation ; les versements déduits à l'entrée sont imposés au barème, les gains au prélèvement forfaitaire.
Sortie en rente
Revenu viager garanti, imposé comme une pension ; la réversion au conjoint peut être prévue.
Rachats programmés
Sur l'assurance-vie, des rachats réguliers après huit ans bénéficient d'un abattement annuel de 4 600 € ou 9 200 € sur les gains.
La retraite, moment privilégié pour transmettre
La retraite est souvent la période où le patrimoine atteint son niveau le plus élevé. Elle permet d'aider les enfants et les petits-enfants de leur vivant : donations, don familial de somme d'argent, transmission de la nue-propriété d'un bien.
Les versements sur une assurance-vie avant 70 ans conservent un régime de transmission très favorable. Après 70 ans, un abattement global de 30 500 € s'applique aux primes, et les gains sont exonérés.
Donations
Abattement de 100 000 € par parent et par enfant, renouvelable tous les quinze ans.
Le parcours transmissionDon familial de somme d'argent
Jusqu'à 31 865 € exonérés au profit d'un enfant ou d'un petit-enfant majeur, lorsque le donateur a moins de 80 ans.
Assurance-vie
Désignation des bénéficiaires et rédaction de la clause adaptées à la composition de la famille.
Assurance-vie et famille
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Informations générales à jour au 23 octobre 2026, tenant compte de la loi de finances et de la loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026. Sources : Service-Public.fr, Legifrance, impots.gouv.fr, info-retraite.fr, l'Assurance retraite, Agirc-Arrco. Ces informations ne constituent pas un conseil personnalisé.
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