Un contrat souscrit par l'entreprise, pour l'entreprise.
C'est la société qui souscrit le contrat et qui en est la bénéficiaire. La personne assurée est celle dont l'absence mettrait l'activité en difficulté.
En cas de décès, d'invalidité ou d'arrêt de travail de cette personne, l'assureur verse un capital ou des indemnités à l'entreprise. Cet argent lui permet de tenir le temps de se réorganiser : compenser la baisse de chiffre d'affaires, rassurer la banque et les clients, recruter ou former un remplaçant.
Ce qu'il faut savoir sur la fiscalité
- Les primes peuvent être déductibles du résultat lorsque le contrat couvre uniquement la perte financière de l'entreprise, qu'elle en est seule bénéficiaire et que la personne assurée joue réellement un rôle clé.
- Les contrats comportant une part d'épargne ne permettent pas cette déduction.
- Lorsque les primes ont été déduites, le capital versé constitue un produit imposable pour l'entreprise ; son imposition peut, sous conditions, être étalée sur cinq exercices.
- Le montant assuré doit être cohérent avec le préjudice réel : il se justifie à partir des chiffres de l'entreprise.
Pour qui ce contrat a-t-il du sens ?
La société qui repose sur son dirigeant
Le dirigeant porte la relation client, les savoir-faire et la signature bancaire. Sans lui, l'activité ralentit immédiatement.
L'entreprise avec un emprunt en cours
Le capital permet de continuer à rembourser et de préserver la confiance de la banque pendant la période de transition.
Le cabinet ou la PME avec un talent rare
Un expert, un commercial ou un technicien difficile à remplacer : son absence se mesure en chiffre d'affaires perdu.
Une vision d'ensemble : l'entreprise, le dirigeant, la famille.
Je commence par identifier, avec vous, qui est vraiment indispensable et ce que coûterait son absence. Ce chiffrage, appuyé sur vos comptes, fixe le bon montant à assurer et sécurise la déductibilité des primes.
Je compare ensuite les offres de plusieurs assureurs, puis je vérifie la cohérence avec la protection personnelle du dirigeant (prévoyance, retraite) et avec les accords entre associés. Je travaille, lorsque c'est utile, avec votre expert-comptable.
L'homme-clé protège l'entreprise ; la prévoyance protège le dirigeant et sa famille. Les deux sont complémentaires.
Un capital sans rapport avec le préjudice réel peut remettre en cause la déduction des primes.
Quand l'entreprise grandit ou que les rôles changent, la personne-clé et le montant assuré doivent suivre.
Informations générales à jour au 18 octobre 2026. Les règles fiscales évoluent : chaque situation fait l'objet d'une étude personnalisée.
Qui est indispensable dans votre entreprise ?
Un premier échange pour identifier les personnes-clés et mesurer ce que leur absence coûterait réellement.
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